Las facturas rectificativas reducen lo que un cliente debe en una factura aprobada y pendiente de pago. Una cancelación de deuda cierra un saldo pendiente que no esperas cobrar. Lo que puedes utilizar depende de si tu despacho de abogados remite las facturas mediante VeriFactu.
- Sin VeriFactu: Puedes añadir y eliminar facturas rectificativas, y puedes cancelar saldos.
- Con VeriFactu: No puedes añadir ni eliminar facturas rectificativas. Sí puedes cancelar saldos, y puedes corregir las facturas remitidas con Sustituir por sustitución o Anular.
Importante: Solo puedes aplicar una factura rectificativa a una factura aprobada y pendiente de pago.
Tanto las facturas rectificativas como los descuentos reducen lo que paga el cliente, pero se registran de forma distinta. Consulta la tabla siguiente para determinar qué opción usar.
| Factura rectificativa | Descuento | |
|---|---|---|
| Cuándo se aplica | Después de aprobar la factura | Mientras se sigue elaborando la factura |
| Qué ve el cliente | Un documento independiente que reduce el saldo pendiente | Un importe reducido en la propia factura |
| ¿Se puede editar después? | No: elimínala y crea una nueva | Sí, mientras la factura sea un borrador |
Añadir una factura rectificativa (con VeriFactu desactivado)
- Ve a Facturación > Facturas.
- Selecciona el filtro rápido Pendiente de pago.
- Busca la factura o la solicitud de provisión de fondos y, en la columna Acciones, haz clic en la flecha hacia abajo junto a Enviar y selecciona Ver factura o Ver solicitud de provisión de fondos.
- En la factura, selecciona la pestaña Facturas rectificativas.
- Haz clic en Añadir factura rectificativa.
- Completa la ventana modal. Según la configuración de tu despacho, es posible que solo veas algunos de estos campos:
- Serie de facturas rectificativas: Tu serie predeterminada viene preseleccionada.
- Numeración automática: Activada de forma predeterminada. Déjala activada para que Clio asigne el número siguiente.
- Número de factura rectificativa: Desactivado mientras la numeración automática esté activada. Desactiva el interruptor para escribir el tuyo.
- Fecha: Por defecto, el día actual.
- Total Haber
- Haz clic en Guardar factura rectificativa.
Nota: Con VeriFactu activado, no puedes añadir ni eliminar una factura rectificativa. En su lugar, puedes:
- sustituir la factura por sustitución,
- cancelar («anular») la factura sin sustitución,
- cancelar la deuda de un saldo que no esperas cobrar.
Eliminar una factura rectificativa (con VeriFactu desactivado)
No puedes editar una factura rectificativa, pero puedes eliminarla y crear una nueva.
- Abre la factura y selecciona la pestaña Facturas rectificativas.
- Busca la factura rectificativa y, en la columna Acciones, haz clic en la flecha hacia abajo y selecciona Eliminar.
- Haz clic en Eliminar.
Cancelar la deuda de un saldo al registrar un pago
Una cancelación de deuda cierra el resto de una factura cuando un cliente paga menos de lo que debe y no esperas cobrar la diferencia. Se hace como parte del registro del pago parcial.
Importante: Esta cancelación de deuda es únicamente un apunte contable interno. Reduce el saldo pendiente en tu contabilidad, pero no emite una factura rectificativa ni permite recuperar el IVA. Si tu despacho de abogados remite mediante VeriFactu, cancelar la deuda de una factura ya remitida a la AEAT impide corregirla posteriormente, incluida la factura rectificativa que se utiliza para recuperar el IVA de un crédito incobrable. Una vez aplicada la cancelación de deuda, no se puede revertir.
-
Al registrar un pago inferior al importe de la factura, marca la casilla Cancelar el resto [amount] de la factura n.º [number] o Ajustar la solicitud de provisión de fondos al importe registrado. Descartar el resto [amount].
Nota: La casilla solo aparece cuando has introducido un importe inferior al debido.
- Ten en cuenta la advertencia y haz clic en Cancelar deuda y registrar pago para indicar que estás cancelando la deuda del saldo restante.
Sustituir por sustitución
Si necesitas emitir una factura rectificativa antes de hacer una cancelación de deuda, hazlo primero con Sustituir por sustitución y el motivo R3 - créditos incobrables. Al hacerlo, tendrás la factura original anulada y una nueva factura rectificativa pendiente de pago. Esta opción no está disponible para facturas con pagos totales o parciales aplicados, con facturas rectificativas aplicadas, para facturas ya corregidas ni para facturas divididas entre pagadores.
- Abre la factura y elige Más acciones > Sustituir por sustitución.
- Ajusta los borradores de factura según necesites.
- Puedes cambiar la fecha de vencimiento, el asunto, el número de pedido, la nota de descuento y las notas. La fecha de emisión y el ID de la factura no se pueden cambiar.
-
Selecciona el Motivo de la anulación.
Nota: Para un crédito incobrable en el que necesitas recuperar el IVA, es R3 - créditos incobrables.
- Si es necesario, elige un Régimen fiscal. Esto se requiere cuando el régimen fiscal de la factura original no se admite en una factura rectificativa.
- Haz clic en Crear factura rectificativa.
Espera a que finalice la remisión. Clio te redirige a Estado del trabajo. Cuando finalice, verás Sustitución de factura por sustitución completada. Si la AEAT la rechaza, verás Revisar y reenviar.
Cancelar una factura remitida: Anular
Usa esta opción cuando la factura no debería existir y no hace falta sustituirla. Esta opción no está disponible para facturas con pagos totales o parciales aplicados, con facturas rectificativas aplicadas, para facturas ya corregidas ni para facturas divididas entre pagadores.
- Abre la factura y elige Más acciones > Anular.
- Haz clic en Anular.
Espera a que finalice la remisión. Clio te redirige a Estado del trabajo. Cuando finalice, verás Anulación de factura completada. La factura original pasa a estado Anulada.